Пассивные операции банка – это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности. Они направлены на привлечение банком денежных средств со стороны, от других организаций и лиц, получение кредитов от других банков и эмиссию собственных ценных бумаг.Результатом проведения пассивных операций является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Но основной источник – это вклады клиентов (привлеченные средства).

Основные пассивные операции банков: - операции по вкладам до востребования - возможность свободного использования владельцем своих денежных средств; - операции по срочным вкладам - привлечение денег на определенный срок; - операции со сберегательными вкладами, носящие характер накопления.

Активные операции банков можно охарактеризовать как деятельность, направленную на размещение имеющихся у банка ресурсов, вложении их в дело. Основным направлением использования средств является предоставление кредитов хозяйству, государству, населению есть банковское кредитование.Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – это земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

До 80% банковских активов приходятся на учетно-ссудные или активные кредитные операции и операции с ценными бумагами.

Ссудные операции – кредитование предприятий и населения – относят к традиционным видам банковских услуг. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции.

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков (на ссуды до востребования (онкольные), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет)), обеспеченности и т. д.

Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность не возврата ссуды, не уплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита. В связи с этим банк осуществляет оценку кредитоспособности заемщика, которая важна также для осуществления банком других операций, факторинговых, овердрафта, предоставление вексельного кредита и ряда других.

В составе активных операций банков ведущую роль играют фондовые операции. Они получили свое распространение достаточно давно, а с 20-х годов нашего столетия становятся одним из основных видов активных операций банков. Фондовые операции - это всестороннее участие банков в проведении операций с акциями и облигациями, другими ценными бумагами, приобретаемыми банками, как за свой счет, так и за счет привлеченных средств.

Кроме указанных активных и пассивных операций банки оказывают множество различных услуг; проводят операции с валютой, товарно-комиссионные операции, операции с драгоценными металлами, складские операции, фьючерсные операции и ряд других.

Наряду с вышеназванными традиционными операциями банков в последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг – это приобретение банком имущества, например компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Факторинг – это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.

Итак, коммерческие банки играют очень важную роль в экономике – посредника, принимающего вклады и предоставляющего кредиты. Однако этим роль банков не ограничивается – они также принимают участие в процессе “создания” денег.